保理（Factoring），全称保付代理，又称托收保付，是一个金融术语，指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的行为。

在国家大力推动应收账款融资、强调金融服务中小企业的宏观背景下，商业保理已成长为供应链金融中发展较快的行业。随着贸易越来越信用化，信用交易的比例越来越高，商业保理可以为供应链条上的中小企业提供更为高效、便捷和专业的融资服务，在缓解中小企业融资难、融资贵方面发挥出重要作用。

保理服务中小企业融资存在的难题

1、财务管理不健全

许多中小企业受其规模影响，企业组织架构不合理，人员配置不健全，财务管理不规范。一些常见的问题有，财务与出纳岗位不分离，许多中小企业由于规模限，一人多岗，付款等所有环节均由一人操作，企业印章及网银盾均由财务一人保管；财务人员专业能力不足以胜任岗位要求，企业财务账目混乱， 如需要了解企业的财务状况需要花很大精力去整理财务资料。

一些中小企业经营者为了避税，要求客户将公司货款全部打入其个人账户，也给财务管理工作造成一定的困难。

中小企业财务管理不健全，会产生很多隐患。比如财务付款岗位不分离，公司资金很容易被恶意转移；财务人员专业能力不足以胜任岗位要求，制作的财务报表乱，给商业保理企业尽调和了解企业真实状况带来不少麻烦；企业许多收款被导入到企业经营者私人账户，对商业保理企业来说存在不合规风险和无法控制回款风险。

2、经营不规范

许多中小企业缺乏专业的工作人员，以至经营过程中很多事情规范性不足。比如没有专门的法务岗位，其对外经营许多没有签订正式合同，有些签了合同的，也存在很多不规范之处。

有些特殊行业，需要取得政府许可，或行业准入。一些中小企业没有意识到这些问题，和商业保理企业合作，就会存在转让资产不合法的问题。总之，由于中小企业自身经营过程中的一些不规范，可能会直接导致转让的应收账款不合法。

3、应收账款分散，核算工作量大

中小企业应收账款的主要特征是：小额，多笔，客户数量大。例如，一些房屋租赁企业，应收账款非常分散，租客大多为个人，且单笔租金并不高，租客退租现象普遍，今日过来融资，几个月后租客退租，这笔应收账款融资就结束了，新的租客住进来，又产生了一笔新的应收账款，这给商业保理企业日常核算和管理带来很大挑战。

4、公司资金易被挪用

大部分中小企业都无可以抵押的固定资产或动产。且公司资金又很容易被经营者或实际控制人挪用。一旦企业发生违约，无法向中小企业追偿。

商业保理为中小企业融资对策

1、规范中小企业的财务管理

商业保理企业为控制和中小企业的合作风险，在与中小企业合作的过程中，应达成相关协议，要求中小企业财务规范化。与中小企业签订银企互联协议，将中小企业银行账户与保理公司银行账户互联，商业保理公司可以通过网银实时监控中小企业的资金流动。

商业保理公司内部设有专门的财务专业人员，对中小企业财务数据进行分析。商业保理要求融资的应收账款全部回流到公司账户，不得打入个人账户。

2、规范中小企业经营

就中小企业经营不规范问题，商业保理公司内部专业人士可以对中小企业进行规范化培训；对中小企业的不合规合同，重新梳理，制定合法合规的合同。一方面规范中小企业的经营，一方面使保理资产合法化。对一些中小企业未取得政府许可，或行业准入，商业保理企业帮助或提醒中小企业合法经营。

3、开发智能应收账款管理系统

对中小企业应收账款分散、核算量很大等问题。靠传统的人力去核算，成本高，效率低，且极易出错。近几年，互联网技术兴起，商业保理企业可以通过开发专门的应收账款管理系统，把中小企业申请授信、尽调、资料审核、放款、 款项回收、利息核算、手续费核算及尾款清分等全部放到互联网线上执行。全程实现自动化，减少人工核算。

4、提供个人担保或抵押

由于中小企业规模小，轻资产，高度灵活性，且公司资金易被经营者或实际控制人挪用。商业保理公司对其控制有限，为了更好地合理控制风险，应要求实际控制人或经营者提供无限连带责任担保或个人名下固定资产抵押，以达到更好地保护保理资产安全。

5、为保理资产购买保险

目前国内一些保险公司已推出关于应收账款方面的保险，商业保理公司为更好地规避坏账风险，可以和相应的保险机构洽谈购买保险事宜。国内一些地方政府也出台了相关规定，鼓励保理公司投保。

6、政府应激励商业保理企业为中小企业融资

中小企业在我国经济中占有很大比重，发展前景事关国家总体经济发展趋势，中小企业发展好了，将会为国家经济做出巨大贡献。目前为中小企业融资的商业保理企业也是少数，大部分保理企业还是做类似于银行保理。

当前，随着我国商业保理行业监管格局逐步明确，保理行业信息化建设也在加快推进，未来，商业保理公司要继续专注细分行业领域，加强数字技术应用创新，并同银行等金融机构紧密合作，能够实现依托供应链、建立信用链、疏通融资链、提升价值链的目标，为我国实体经济转型升级和中小企业发展作出应有贡献。

互融云深入参与行业16年的保理解决经验，是保理及供应链解决方案提供商，结合国内、国际市场发展及商业保理的监管要求及行业特点而开发的互联网保理综合管理系统。包括业务管理系统、企业端在线服务系统、APP应用、门户托管，同时可实现与投融资平台、外部征信系统连接等一站式服务，为企业解决信息化建设过程中业务开拓、产品推广、风险控制、内部管理等问题，以实现保理业务的全流程信息化、智能化管理。

系统支持对供应商，核心企业进行多维度授信、融资申请审批、融资凭证授权确认等，高效解决上游采购商的融资难题。系统涵盖应收账款管理、客户管理、资金方管理、授信管理、核心企业确权、保理池、客户资信评级、支付结算等功能满足全方位保理场景等全流程控制。支持移动APP、微信端、移动审批等终端，互融云提供行业高效、安全、稳定、智能信息化综合解决方案，并提供个性化定制服务。

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>>灵活的产品配置
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>>专业的授信审查功能
授信额度申请：针对不同的供货商进行授信额度的申请设置，以便为供应商融资时提供放款依据。
授信额度审查：针对提交的授信申请进行资料审批，确定、修改申请授信额度；对接第三方大数据平台对授信额度进行审查。
授信额度放款：根据审查确定后的授信额度，对供应商的项目融资额进行放款。
授信额度管理：针对不同的供货商进行授信额度管理，从而为后续的融资继续提供依据。

>>智能票据综合管理
发票、应收账款信息在线直接导入，也可直接对接核心企业ERP系统，实现票据实时读取，可识别上传或扫描发票、验证发票真伪、应收账款监控、状态查询、预警提醒等综合管理。

>>全面风险管理及控制模型
违约概率：基于各类指标判断企业违约率高低。
还款意愿：交易核查；通过特定话术来理解与其他相关人士调查了解实际走访分析（货后）。
历史数据：授信额度使用情况；资金往来情况历史同期记录成产经营变化。
社会数据：外部公司提供相关数据；相关渠道调查；实际控制人人际社交。
还款能力：企业订单合同；银行流水分析；财务报表抵押物价值；其他担保措施；资产情况银行授信分析；第三方还款来源。

>>支持多层次多渠道资金方引入战略合作模式，拓宽保理公司的盈利模式
多资金方引入，如银行等公司合作引入，分销引流、撮合代理，通过业务分工合作，加强业务风险控制，拓展保理公司业务盈利模式。

>>资产证券化，帮助企业盘活现有资产，助力业务循序健康发展
将受让的缺乏即期流动性但具有可预期的、稳定的未来现金收入流的应收账款集中起来，形成一个应收账款的资产池，转变成可流通和出售的资产包，获取资金，使保理公司的流动资金得到补充，营运能力得到提高，减少企业资金占压，改善现金流量，实现资金周转业务拓展需要。

>>响应征信数据上报共享，获取行业内权威征信数据，过滤潜在风险
响应征信中心保理交易数据交换共享机制，将应收账款等交易信用信息采集上报共享，实现保理行业数据交换共享，获取权威征信数据，有效过滤潜在风险，从而降低业内业务风险。
自有数据挖掘再利用，数据深度挖掘分析，可视化数据报表的输出，数据资源内部共享，助力企业在风控、平台合理规划、运营调控提供有力的数据决策分析基础。

本文标题【保理在缓解中小企业融资难、融资贵方面发挥出重要作用】

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